Quand applique-t-on la TVA à 10% ?

La TVA fonctionne-t-elle avec quel taux ? Différents taux de TVA en vigueur en 2021

Nouvel appartement

La TVA s’applique à 20 % pour tout logement âgé de moins de deux ans ou toute hauteur, tout agrandissement de plus de 10 % de la superficie, tout remplacement de plus de la moitié des grands ouvrages et plus d’un tiers des autres travaux.

Rénovation

La TVA s’élève à 10 %, tant sur la main-d’œuvre que sur les équipements. Cependant, ils doivent être achetés par un artisan ou une entreprise effectuant le travail (dans le cas d’un grenier, par exemple, le taux est de 10%).

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Amélioration énergétique de l’habitat

La TVA réduite de 5,5 % s’applique à tout ce qui vous permet de réaliser des économies d’énergie, ce qui améliore l’efficacité de la maison (dans le cas du grenier, l’isolation, par exemple, est de 5,5%). Quelques exemples :

• Changer la chaudière = 5,5% de la chaudière à gaz, huile ou électrique.
• Remplacement de fenêtre = 5,5% fenêtre PVC, bois, aluminium
• Isolation = 5,5% isolation du grenier, isolation thermique
• Chauffage = 5,5% pompe à chaleur air-eau, climatisation réversible
• Pose de parquet = 10% carreaux, planchers et murs
• Changement de cuisine = 10% salle de bains, chambres, salon
• Construction de nouveaux appartements (moins de 2 ans) = 20% construction d’une maison unifamiliale

Les taux de TVA de 20 %, 10 %, 5,5 % apparaissant sur les offres et les factures sont parfois confuses et semblent varier d’un cas à l’autre. Pour savoir si les personnes interrogées, artisans, pour appliquer un taux de TVA qui convient vraiment à votre situation, mais aussi, afin d’être en mesure d’évaluer avec précision votre travail budgétaire, mieux résumer. Le code des impôts est modifié régulièrement. Cela explique que parfois c’est difficile à trouver. Depuis 2014, seuls trois taux de TVA ont été appliqués aux œuvres. Le code a oublié les taux de 19,6 % et de 8,8 %.

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Le plus élevé est maintenant de 20%. Il ne traite principalement que de la fourniture de matériaux, si, par exemple, vous faites votre propre travail. Elle concerne également tous les travaux liés aux logements neufs, aux grands travaux, à la décoration, aux équipements tels qu’une cuisine intégrée, etc. Tous les travaux de réparation, de transformation ou d’entretien seront soumis à 10% de TVA.

Seuls les travaux visant à améliorer l’énergie domestique sur deux ans bénéficient d’une TVA réduite de 5,5%. Dans ce dernier cas, l’équipement utilisé doit répondre à un certain nombre de critères, notamment de performance.

En conclusion, si vous travaillez dans un nouvel appartement, le taux actuel est de 20%. Pour les travaux de réparation, c’est 10%. La TVA réduit à 5,5% s’applique uniquement aux améliorations énergétiques.

Différents taux de TVA applicables à votre travail

Pour le travail à domicile, trois taux de TVA s’appliquent, tant pour les matériaux que pour la main-d’œuvre. Il convient de noter que l’achat d’équipement seul ne peut pas vous donner un taux de TVA réduit.

De plus, le même matériel doit être fourni par un artisan ou un entrepreneur pour qu’il soit facturé à un taux réduit.

D’un autre côté, chaque facture doit avoir un taux unique de TVA. Par conséquent, l’achat et l’assemblage de matériaux soumis à la TVA réduite à 5,5% devront être soumis à un montant distinct, même si tous les travaux sont effectués par la même entreprise.

Votre artisan est la personne indiquée pour vous guider sur la facturation de la TVA. Vous trouverez sur le site impots.gouv.fr toutes les informations sur les taux de TVA applicables et les matériaux et travaux susceptibles de vous donner un taux de TVA réduit.

Si vous demandez plusieurs devis recommandés pour obtenir le meilleur prix, mais aussi le meilleur service, vérifiez toujours si les taux de TVA utilisés sont identiques d’une offre à l’autre. Vérifiez également si vous avez sélectionné un artisan qui peut fournir toutes les pièces qui vous feront profiter de ce taux de TVA.

Profitez de la réduction de la TVA

La taxe sur la valeur ajoutée réduite est de 5,5 %. Cela s’applique à la fois aux matériaux et à la main-d’œuvre et s’applique à des cas très particuliers. Il s’agit de « travaux d’amélioration, de transformation, d’aménagement, d’entretien et d’amélioration de la qualité de l’énergie » réalisés sur des bâtiments résidentiels construits sur deux ans. Généralement, la TVA réduite s’applique à tout ce qui permet d’économiser de l’énergie, ce qui améliore les performances de votre maison — résidence principale ou secondaire. La conception peut comprendre le remplacement d’une chaudière au mazout par un dispositif de condensation ou le remplacement de fenêtres à simple vitrage par un double vitrage à rendement thermique élevé. L’isolation et le chauffage sont les deux principaux types de travaux concernés.

Cependant, vous devriez faire attention au choix des matériaux. Les autorités fiscales ne reconnaissent que les matériaux ayant des caractéristiques énergétiques certifiées. Les listes sont disponibles sur impots.gouv.fr.

En outre, les travaux considérés comme inextricablement liés à ces travaux d’amélioration, également appelés « robots induits », seront également facturés à la TVA réduite. Par exemple, si vous souhaitez refaire la maçonnerie et la peinture, ce dernier sera également imposé à 5,5%.

Enfin, l’application de la TVA de 5,5% ne dépend pas des critères de revenu ou de propriété, et tout propriétaire, utilisateur ou locataire, ou même fiduciaire ou SCI, peut en bénéficier. Vous devrez également remplir le certificat joint à la facture. Conservez tous les documents relatifs à ces ouvrages, devis, factures et descriptions matérielles ; ils peuvent être utiles pour justifier l’application de ce taux réduit.

Quel travail conduit à l’application de l’intermédiaire de la TVA ?

L’intermédiaire de la TVA, 10% TVA, s’applique à tous les travaux d’amélioration. Ce travail peut inclure l’installation de parquet et le changement de la cuisine intégrée. Cela s’applique aux travaux destinés à un appartement, à une résidence principale ou secondaire, qu’il s’agisse du propriétaire, du locataire ou de l’utilisateur. Aucun critère de ressources n’a été inclus.

Cette TVA indirecte s’applique à la fois au travail et au matériel. Cependant, ils doivent être achetés par un artisan ou une entreprise qui effectue le travail.

Cependant, vous devriez faire attention à la définition des travaux de rénovation. Les réhabilitations touchant plus de la moitié des travaux de grande envergure existants, les agrandissements de la superficie de plus de 10 %, la hauteur, les deux tiers des rénovations du deuxième élément seront considérés comme des travaux sur le nouveau bâtiment et seront donc taxés à 20%.

En ce qui concerne l’intermédiaire de la TVA, il est nécessaire de remettre à l’artisan un certificat que vous trouverez sur le site impots.gouv.fr et de conserver tous les documents prouvant que vous avez le droit de bénéficier de ce taux de 10%.

Dans quel cas la TVA à taux plein s’applique-t-elle ?

Le taux total de TVA est passé récemment de 19,6 % à 20 %. Cela s’applique à presque tous les achats de produits et services que nous faisons quotidiennement. Pour travailler à domicile, 20% de TVA est utilisée pour la construction de nouveaux appartements et de bâtiments pour le logement. Divers travaux sur le développement de nouveaux logements sont également taxés à 20%. Par exemple, la pose d’une armoire ou d’une disposition de salle de bains est imposée à 20% de la même manière que les boiseries.

Un nouveau bâtiment désigne tout logement âgé de moins de deux ans ou toute construction, tout agrandissement de plus de 10 % de la superficie, tout remplacement de plus de la moitié de la pièce et plus d’un tiers du deuxième travail. Si vous réhabilitez un bâtiment en très mauvais état, un tel travail sera considéré par les autorités fiscales comme la construction de nouveaux logements.

De même, si vous achetez de l’équipement pour rénover la maison, pour décorer la pièce, et même pour améliorer l’efficacité énergétique de la maison, il sera taxé à 20%. Et cela, même si vous l’avez soumis via un artisan ou une entreprise autorisée. La facturation de la TVA à 20% est automatique lorsque vous n’êtes pas un artisan professionnel, entrepreneur, architecte, etc…

Étapes pour obtenir la TVA à taux réduit

Plusieurs éléments essentiels pourraient vous faire bénéficier de la TVA à taux réduit, 10% pour les rénovations ou 5,5% pour les travaux visant à améliorer l’efficacité énergétique de votre maison.

La première est que votre projet implique un immeuble d’appartements qui a plus de deux ans. Vous pouvez être locataire, propriétaire ou appartement de ce lieu de résidence.

La deuxième consiste à confier le projet — l’achat d’équipement et l’achèvement des travaux — à une entreprise spécialisée, à un artisan ou à un entrepreneur. Ce dernier doit être considéré comme professionnel et doit être couvert par une assurance professionnelle, qui vous protégera également contre d’éventuels actes répréhensibles.

Enfin, vous devrez remettre à l’artisan un certificat délivré par l’administration fiscale — disponible sur le site impots.gouv.fr, attestant que vous signalez de nombreux cas couverts par une TVA réduite. Ce certificat n’est nécessaire que si le montant du travail dépasse 300€.

Bien sûr, l’artisan sera en général en mesure de vous conseiller parfaitement sur le taux de TVA applicable à votre situation et sur toutes les questions qu’il soulève : par exemple, choisir une chaudière non éligible à la TVA de 5,5% ou effectuer des travaux trop importants pour être considérés comme une restauration. Il est préférable d’examiner les lois en constante évolution. Le site impots.gouv.fr reste une référence en la matière.

Évaluer le budget de travail de votre projet

Selon la nature du travail que vous voulez faire et comment vous avez l’intention de le faire, les prix du travail par m2 peuvent varier considérablement. Par exemple, si vous voulez changer la chaudière, vous pouvez acheter la chaudière vous-même et le faire ou confier l’achat et le travail à l’entreprise. Dans le premier cas, la chaudière sera facturée avec 20% de TVA. Dans le second cas, tous les travaux seront taxés à 10%, la TVA indirecte applicable au développement ou à l’amélioration de l’appartement, et même 5,5% pour la chaudière à économie d’énergie et répertoriée comme telle par les autorités fiscales. Le calcul de vos travaux budgétaires est alors plus complexe et nécessite une connaissance approfondie des différents critères l’application des trois taux de TVA.

En conclusion, afin de pouvoir utiliser la TVA inférieure à 20% du taux de TVA complet, il est nécessaire que la facture contienne la fourniture de services tels que l’installation, la réparation ou la modification de l’appareil. Le taux réduit de TVA s’applique à toutes les livraisons, c’est-à-dire à l’équipement et à la main-d’œuvre, mais aussi aux travaux inextricablement liés tels que le carrelage ou la maçonnerie.

Pour une plus grande sécurité, il est préférable de vérifier si votre projet est admissible à une réduction de TVA et si l’équipement offert par l’artisan répond aux critères d’efficacité énergétique de base fixés chaque année par l’administration.